Конечниот ревизорски извештај на Државниот завод за ревизија (ДЗР) за работењето на Јавното претпријатие „Паркинзи на Општина Центар“ (ПОЦ) во 2024 година открива сериозни слабости во финансиското управување, сметководството, јавните набавки и внатрешната контрола. Ревизорите изразиле неповолно мислење за финансиските извештаи и мислење со резерва за усогласеноста со законската регулатива, што е една од најсериозните оценки што може да ги даде Државниот завод за ревизија.
86 милиони денари не стигнале во буџетот на Општина Центар
Највпечатливиот наод е дека ПОЦ до крајот на 2024 година има евидентирани 86,36 милиони денари обврски по основ на комунална такса, кои не биле уплатени во буџетот на Општина Центар. Од нив, 79 милиони денари се однесуваат на периодот од 2019 до 2023 година, додека за 2024 година биле наплатени 17,37 милиони денари, но во буџетот биле префрлени само 10,05 милиони денари. Ревизорите предупредуваат дека ова директно влијае врз приходите на општината и претставува непочитување на Законот за комунални такси.
Повеќе детали се достапни во конечниот ревизорски извештај на Државниот завод за ревизија.
Една четвртина од побарувањата се постари од шест години
ПОЦ има побарувања во вкупен износ од околу 80 милиони денари, а 20,4 милиони денари, односно една четвртина од нив, се постари од шест години. Ревизијата утврдила дека за овие побарувања не биле преземени навремени мерки за присилна наплата, ниту било извршено нивно обезвреднување, иако постојат сериозни сомнежи дека дел од средствата никогаш нема да бидат наплатени.
Во текот на 2024 година биле отпишани и побарувања во вредност од над 2,2 милиони денари кон физички лица, при што не бил пресметан данок на личен доход во износ од околу 247 илјади денари. Ова, според ревизорите, резултирало со помалку средства во државниот буџет.
Недоследности во сметководството и евиденцијата на имотот
Ревизорскиот извештај укажува дека дел од опремата, меѓу која паркомати, монтажни конструкции и друга урбана опрема, не била соодветно евидентирана, а за дел од средствата не била пресметана амортизација. Дополнително, годишните сметководствени книжења не биле затворени навреме, што овозможувало ретроактивни измени во деловните книги. Претпријатието, исто така, немало усвоени сметководствени политики согласно меѓународните стандарди за финансиско известување.
Непотполн попис и слабости во благајничкото работење
Ревизијата утврдила дека пописот на средствата и обврските не бил спроведен целосно, а кај готовинските средства било констатирано несовпаѓање меѓу фактичката и сметководствената состојба. Пописната комисија не подготвила ниту извештај за спроведениот попис.
Дополнително, во благајничкото работење недостасувале интерни процедури, не се водел благајнички дневник, документацијата била нецелосна, а не биле преземени ни мерки за осигурување на готовината што се чувала во благајната.
Неправилности кај платите и јавните набавки
Ревизорите утврдиле дека Правилникот за плати не бил усогласен со важечките законски прописи, поради што биле констатирани неправилности во пресметката на бодовите, додатоците за сменска работа и надоместоците за боледување.
Во областа на јавните набавки се утврдени слабости кај договори во вредност од околу 4,59 милиони денари. Во дел од постапките биле поставени несразмерни услови за учество, биле прифатени понуди над проценетата вредност без соодветна анализа, известувањата не биле објавувани навреме на Електронскиот систем за јавни набавки, а техничките спецификации не биле доволно јасно дефинирани.
Неорганизирана внатрешна ревизија
Извештајот констатира дека ПОЦ нема функционална единица за внатрешна ревизија со потребниот број ревизори, поради што не биле донесени стратешки и годишни планови за внатрешна ревизија за 2024 година. Според ДЗР, ова значително го намалува нивото на финансиска контрола и управување со ризиците.
Препораки за надминување на состојбите
Државниот завод за ревизија препорачува ПОЦ да обезбеди навремена уплата на комуналната такса во буџетот на Општина Центар, да ја подобри наплатата на побарувањата, да воспостави функционална внатрешна ревизија, да ги усогласи правилниците со законската регулатива и да воспостави поефикасен систем на финансиско управување и контрола. Дел од препораките, според извештајот, веќе почнале да се спроведуваат за време на ревизорската постапка.
